（一）关注出现在主要经营管理者身上的异常征兆
1、主要经营管理者道德观念出现问题，发生有违商业道德或社会责任方面的问题。
2、主要股东（如占10%以上股份者）、懂事、监事发生变动；
3、主要股东不愿以私人名义做借款保证，而无视正当理由；
4、企业经营决策者变动或更换高级经理人员；
5、经营管理者过分热衷于公司以外的事务，而忽略本职工作的情况。
6、经营管理者经常不在公司，在财务或其他业务上是否有不可告人的困难、隐情；
7、经营者长期滞留国外，或已取得国外居住权，并在海外置产；
8、经营管理者沉醉于不良嗜好与恶习；
9、经营管理者过着过分的奢侈生活；
10、企业所有者或大股东健康欠佳或病情恶化；
11、企业所有者或大股东有家庭纠纷或重大变故
12、经营管理者具有不务实的工作作风；
13、企业所有者或主要经营管理者交棒，后辈家庭成员交棒。
（二）关注企业管理制度方面发生的异常征兆
1、缺乏健全的管理制度；
2、员工出勤情况不佳，人员离职率高，团队气势低落；
3、裁员、减薪或延迟发放薪资；
4、中层以上职务的经理人员兼职副业，业务人员收取回扣；
5、企业及其负责人官司缠身，有长时间不结案的诉讼官司；
6、企业其负责人有欺骗行为或明显的欺骗企图；
7、企业有购买发票或欠税的行为或前科；
8、工商企业登记明显虚假的企业；
9、外销厂商因交货延迟对企业造成不良后果的。
（三）关注生产方面发生的异常征兆
1、高价购进原材料；
2、主要原材料价格巨额上扬；
3、发出订单或接收订单超过企业正常运营所需要的量；
4、企业临时急于交货，取现应急，又缺少正当理由；
5、催货紧急，交货地点与平常不同；
6、产品不合格率偏高；
7、存货积压情况过于严重；
8、企业的研发能力严重不足。
（四）关注经营方面发生的异常征兆
1、企业刚刚成立就大做广告；
2、库存临时剧增或剧减；
3、企业设备投资巨大，其营运效率并未相对提高；
4、企业扩充过快或扩充时机不当；
5、重大投资计划失败或延误；
6、海外投资亏损；
7、贸然介入毫无经验的行业；
8、经营风险过于集中；
9、企业主要的客户企业财务状况恶化或发生倒闭，会遭到连锁性牵连；
10、企业营运不佳也无正常理由，另行筹建其他公司意图不明；
11、企业成立很久，但一直没有正常营业。
（五）关注财务方面发生的异常征兆
1、债务方面：举债过巨，财务结构不良，使用了高于市场利率的贷款，向民间或地下钱庄借款，保证或负债额异常上升；
2、资金使用方面：善自改变贷款的用途，自由资金比例偏低，长期资金规划不当，流动资金严重不足，以短支长，应收账款的额度大幅变动，收账期过长，预收、预付、暂收、暂付款科目大额异常增加；
3、收支方面：营运出现严重亏损，飞营运比重增加，企业及经营者出售住宅或不动产；
4、结算与支付方面：企业向银行贴现票据，经常要求调票展期，经常赶在票据交换截止时间，才在户里存入款项，付款拖延或变更付款方式；
5、银行账户方面：临时变更主要授信往来银行，企业规模不大，但往来的银行特别多。
（六）关注市场表现方面发生的异常征兆
1、市场上出现强有力的竞争对手；
2、市场出现不利于企业的传言；
3、同业恶性竞争，特别出现彼此削价竞争情况；
4、企业产品在市场上发现超乎常理廉价销售或遭退货；
5、外销市场急骤恶化；
6、贸易对手国有进出口新规定或限制；
7、进出口商遭遇重大汇率被动；
8、大订单突然被取消；
9、主要市场所在地区发生重大灾害。
（七）关注宏观环境方面发生的异常征兆
1、所属产业景气势微；
2、出现比较严重的劳资纠纷；
3、环保要求提高；
4、消费者保护意识提高；
5、政府出台新的产业政策；
6、银行紧缩银根和信用。
